À la retraite : trois façons de sortir
- En capital, en une fois ou de façon fractionnée. Cela vous donne de la souplesse pour un projet ou pour compléter vos revenus.
- En rente viagère, versée à vie. Vous sécurisez un revenu régulier, mais le capital n’est plus disponible.
- Un mélange des deux : une partie en capital et une partie en rente.
Selon l’origine des sommes (versements volontaires, épargne salariale, cotisations obligatoires de l’employeur), les possibilités de sortie en capital ne sont pas les mêmes. Vérifiez la composition de votre PER.
La fiscalité à la sortie, en résumé
Elle dépend de la façon dont vous avez versé :
- Si vous avez déduit vos versements à l’entrée, ils sont imposés à la sortie à l’impôt sur le revenu, et les gains sont soumis à la fiscalité des revenus du capital.
- Si vous avez choisi de ne pas déduire, seuls les gains sont imposés à la sortie.
- Une rente est imposée selon des règles proches de celles des pensions.
L’équilibre à trouver : avoir déduit quand votre tranche d’imposition était élevée, pour être imposé quand elle sera plus basse. Une sortie fractionnée sur plusieurs années peut aider à limiter l’impôt.
Le déblocage anticipé : les cas prévus par la loi
Avant la retraite, votre PER est en principe bloqué. La loi prévoit toutefois des cas de déblocage anticipé :
- l’achat de votre résidence principale (pour la part issue des versements volontaires et de l’épargne salariale) ;
- le décès de votre conjoint ou de votre partenaire de PACS ;
- l’invalidité de l’épargnant, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de PACS ;
- l’expiration de vos droits au chômage ;
- la cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire ;
- une situation de surendettement.
Dans ces situations, les conditions de fiscalité varient. Faites-vous conseiller avant de demander le déblocage.
Capital ou rente : comment choisir ?
| Capital | Rente | |
|---|---|---|
| Souplesse | Élevée | Faible |
| Revenu garanti à vie | Non | Oui |
| Transmission | Possible | Limitée |
| Risque de tout dépenser | Oui | Non |
Le bon choix dépend de vos autres revenus de retraite, de votre situation familiale et de votre besoin de sécurité. Beaucoup de personnes retiennent une solution mixte.
Les bonnes questions avant de verser
- Ai-je déjà une épargne de précaution ? Le PER n’est pas disponible.
- Quel est mon horizon avant la retraite ?
- Puis-je transférer mon PER plus tard ? Oui : les frais de transfert sont plafonnés à 1 % avant 5 ans de détention et nuls ensuite.
- Comment mon PER est-il transmis en cas de décès ?